Сельскохозяйственный кредитный кооператив - финансовый инструмент, полезный и в городе

Думаю, нет необходимости объяснять, чем хорош потребительский кредитный кооператив. Эта форма финансовой взаимопомощи активно развивается на протяжении последнего десятилетия, позволяет легально привлекать на возвратной и платной основе денежные средства, минуя банковские организации.
Речь о другом. Большинство потенциальных инициаторов создания потребительского кредитного кооператива обращают внимание в направлении законодательства о потребительских кредитных кооперативах граждан. Именно в этой форме и регистрируется большинство кредитных кооперативов в городах. Хотелось бы обратить внимание, что такой подход является не единственно возможным, у него существует весьма перспективная альтернатива – создание СЕЛЬКОХОЗЯЙСТВЕННОГО потребительского кредитного кооператива.
Федеральный закон «О сельскохозяйственной кооперации», вышедший в 1996 г., легитимизировал, в числе прочего, создание сельскохозяйственных кредитных кооперативов – разновидности сельскохозяйственной потребительской кооперации. Согласно действующей редакции данного закона, сельскохозяйственный потребительский кредитный кооператив может быть создан не менее чем пятнадцатью гражданами, ведущими личное подсобное хозяйство. На практике, однако, проверить ведёт или не ведёт гражданин личное подсобное хозяйство, достаточно сложно, поэтому здесь господствует заявительный принцип: если я считаю, что веду его, значит – веду.
Может показаться, что сельскохозяйственная кооперация (и, в частности, кредитная) – это очень узкоотраслевая, специфическая форма объединений. На самом деле, по сравнению с кредитным потребительским кооперативом граждан, законодательство о сельскохозяйственной кооперации предоставляет некоторые дополнительные возможности.
Наиболее заметным здесь является право принимать в члены кооператива юридические лица. Кредитные потребительские кооперативы граждан такого права лишены – об этом прямо сказано в соответствующем законе. В то же время, единственным ограничением для сельскохозяйственного потребительского кооператива является квота на членство в кооперативе лиц, не являющихся сельскохозяйственными товаропроизводителями – не более 20 %. Таким образом, законно осуществлять кредитование юридических лиц через кредитный кооператив можно только в рамках закона «О сельскохозяйственной кооперации».
Другим важным отличием является возможность ассоциированного членства в сельскохозяйственном потребительском кооперативе. На ассоциированных членов кооператива не накладывается практически никаких ограничений – это могут быть любые юридические и физические лица, признающие устав кооператива. Таким образом, привлечение средств юридических лиц на возвратной и платной основе в сельскохозяйственном кредитном кооперативе существенно упрощается.
Отметим также иные, менее значительные, но сказывающиеся на повседневной жизни кооператива положения законов.
Например, кредитный потребительский кооператив граждан страхует «риск невозврата займов по случаю смерти или потери трудоспособности заемщика в государственных страховых компаниях или в страховых компаниях, созданных ассоциациями (союзами) кредитных потребительских кооперативов граждан или при их участии для этих целей» (ст. 20 соответствующего закона). Применительно к сельскохозяйственным кооперативам действует схожая, но имеющая свою специфику норма: «Кредитный кооператив обязан… страховать риск невозврата займов по случаю смерти или потери трудоспособности заемщика» (ст. 40.1 закона «О сельскохозяйственной кооперации»). Как видим, «гражданские» кооперативы вынуждены или искать государственную страховую компанию (до недавнего времени таковая существовала в единственном экземпляре) или участвовать в создании независимой компании (что весьма накладно, учитывая требования Федеральной службы страхового надзора Минфина Российской Федерации к собственным средствам страховой компании, а также её учредителей). Возникает также вопрос – как совместить требование об участии в уставном капитале страховой компании с запретом на владение ценными бумагами (ст. 19 закона «О кредитных потребительских кооперативах граждан»). Законодательство о сельскохозяйственной кооперации таких проблем не создаёт.
Кроме того, «гражданские» кредитные кооперативы обязаны обзаводиться таким органом как ревизионная комиссия, в то время как сельскохозяйственные кооперативы проходят регулярный аудит в ревизионном союзе, участниками которого они являются.
Что касается процедуры создания сельскохозяйственного потребительского кредитного кооператива, то она не отличается принципиально от организации юридического лица иной организационно-правовой формы, осуществляется налоговой инспекцией на основании нотариально удостоверенного заявления, протокола собрания учредителей, принятого устава (иногда спрашивают два экземпляра) и подтверждения уплаты госпошлины. Иногда могут потребоваться оригиналы заявлений от учредителей (в простой письменной форме) и гарантийное письмо лица, предоставляющего помещение под офис. В любом случае, о подробностях могут рассказать в действующих кредитных кооперативах (в Московском регионе их количество приближается к десятку), координаты узнать несложно.
Успехов в организации взаимного кредитования!
Пишет
Андрей Валерьевич
Андрей Валерьевич